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Banque & Monnaie · L2

Les fonds propres bancaires : capital, ratios prudentiels et absorption des pertes

Les fonds propres (capital bancaire) constituent le coussin d'absorption des pertes et la principale contrainte prudentielle du système bancaire. En L2 banque-monnaie, comprendre les fonds propres implique de maîtriser les…

5 questions Corrections détaillées Niveau L2
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1 Introduction 16 min restant
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fonds propres

Les fonds propres (capital bancaire) constituent le coussin d'absorption des pertes et la principale contrainte prudentielle du système bancaire. En L2 banque-monnaie, comprendre les fonds propres implique de maîtriser les ratios de Bâle III — CET1 (Common Equity Tier 1), ratio de solvabilité global,…

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Objectifs d'apprentissage

  • Définir les fonds propres et leur fonction d'absorption des pertes
  • Interpréter les ratios CET1, solvabilité global et leverage de Bâle III
  • Expliquer le mécanisme des actifs pondérés du risque (RWA)
  • Relier fonds propres, octroi de crédit et contraintes de création monétaire
  • Analyser les coussins (conservation, contracyclique, G-SIB) et mesures correctrices
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Concepts clés à maîtriser

Fonds propres (capital bancaire)

Intermédiaire
Ressources propres de la banque (capital social, réserves, bénéfices non distribués) absorbant les pertes avant les créanciers et déposants.
Plus le capital est élevé, plus la banque peut encaisser des défauts sans faillite.
À distinguer des réserves obligatoires (liquidité à la BC) et des dépôts (passif).

Ratio CET1 (Tier 1 de base)

Intermédiaire
Fonds propres de base (actions ordinaires, réserves) rapportés aux actifs pondérés du risque (RWA). Minimum Bâle III : 4,5 %.
Mesure la solidité du capital le plus « pur » et le plus absorbant.
QCM : 4,5 % CET1 + coussins = ratio total plus élevé (8 % minimum global).
CET1 ratio = CET1 / RWA ≥ 4,5 %

Ratio de solvabilité global

Intermédiaire
Ensemble des fonds propres (Tier 1 + Tier 2) rapportés aux RWA. Minimum Bâle III : 8 %, plus coussins de conservation (2,5 %) et contracyclique.
Contrainte centrale : plus d'actifs risqués → plus de fonds propres requis.
Banque en dessous du seuil → mesures correctrices (restriction dividendes, recapitalisation).
Ratio solvabilité = Fonds propres totaux / RWA ≥ 8 % (+ coussins)

Actifs pondérés du risque (RWA)

Intermédiaire
Actifs du bilan pondérés par des coefficients de risque (0 % obligations État AAA, 100 % crédits entreprises, 150 % certains actifs).
Un euro de crédit risqué « pèse » plus qu'un euro d'obligations souveraines dans le calcul des ratios.
Erreur : confondre RWA et actifs totaux du bilan.

Leverage ratio (ratio de levier)

Intermédiaire
Ratio complémentaire : fonds propres Tier 1 / expositions totales (actifs non pondérés). Minimum Bâle III : 3 %.
Limite l'effet de levier global, indépendamment de la pondération du risque.
Complète les ratios RWA pour éviter une sous-estimation du risque.
Leverage ratio = Tier 1 / Expositions totales ≥ 3 %

Fonds propres et création de crédit

Intermédiaire
Les ratios prudentiels contraignent l'expansion du crédit : une banque doit détenir suffisamment de capital pour chaque euro de prêt risqué accordé.
Contrainte de capital = limite à la monnaie endogène (avec réserves et demande de crédit).
Post-crise : renforcement Bâle III limite le levier et l'expansion du crédit.
Quick check

Le ratio de fonds propres prudentiel (Bâle) repose sur :

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Auteurs et références

Basel Committee (Bâle III) Normes internationales de fonds propres et liquidité
Financial Stability Board G-SIBs et surcharge de capital systémique
Admati & Hellwig Critique du levier bancaire excessif
Ben Bernanke Réformes post-2008 et renforcement du capital
  • Basel Committee on Banking Supervision (2011) — Basel III: A Global Regulatory Framework for More Resilient Banks and Banking Systems, Bank for International Settlements
  • Admati, A. R.; Hellwig, M. (2013) — The Bankers' New Clothes: What's Wrong with Banking and What to Do about It, Princeton University Press
  • Freixas, X.; Rochet, J.-C. (2008) — Microeconomics of Banking, MIT Press
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Pièges fréquents à éviter

Erreur Confondre fonds propres et réserves obligatoires
Pourquoi Les fonds propres absorbent les pertes (capital) ; les réserves sont de la liquidité immobilisée à la BC.
Solution Fonds propres = bilan passif (capital) ; réserves = actif à la BC.
Erreur Croire que le ratio CET1 porte sur les actifs totaux non pondérés
Pourquoi Le CET1 est rapporté aux RWA (actifs pondérés), pas au total brut du bilan.
Solution CET1 / RWA ; leverage ratio = Tier 1 / expositions totales.
Erreur Penser que les fonds propres n'affectent pas la création monétaire
Pourquoi Sans capital suffisant, la banque ne peut pas étendre son portefeuille de crédits risqués.
Solution Intégrer fonds propres parmi les contraintes à l'endogénéité.
Erreur Confondre 4,5 % CET1 et 8 % de solvabilité totale
Pourquoi 4,5 % = minimum CET1 seul ; 8 % = total Tier 1 + Tier 2, hors coussins additionnels.
Solution Retenir la hiérarchie : CET1 (4,5 %) < total (8 %) < total + coussins.
Quick check

Le ratio de fonds propres (CET1) de Bâle III exige :

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Questions types d'examen

  1. Qu'est-ce que les fonds propres et quel est leur rôle prudentiel ?
  2. Interprétez le ratio CET1 et le minimum de 4,5 % de Bâle III.
  3. Expliquez le mécanisme des RWA dans le calcul des ratios.
  4. Qu'est-ce que le leverage ratio et en quoi complète-t-il les ratios RWA ?
  5. Comment les fonds propres contraignent-ils l'octroi de crédit ?
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À retenir

Fonds propres = coussin d'absorption des pertes. Bâle III : CET1 ≥ 4,5 % des RWA ; solvabilité totale ≥ 8 % ; leverage ≥ 3 % des expositions totales. RWA pondèrent les actifs par le risque. Sous-capitalisation → mesures correctrices. Les fonds propres limitent la création de crédit (contrainte avec réserves et demande). L'examinateur attend seuils Bâle III, RWA et distinction fonds propres/réserves.

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Questions fréquentes

Qu'est-ce que fonds propres en Banque & Monnaie ?

Les fonds propres (capital bancaire) constituent le coussin d'absorption des pertes et la principale contrainte prudentielle du système bancaire. En L2 banque-monnaie, comprendre les fonds propres implique de maîtriser les ratios de Bâle III — CET1 (Common Equity Tier 1),…

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